富途证券ESOP邀请到上海澄明则正律师事务所合伙人李勤律师为大家解答员工期权激励的步骤。员工期权激励的主要步骤包括授予、成熟和行权。
第一步-授予:授予是指公司根据期权计划与员工签署期权授予协议,约定员工取得期权的基本条件,包括授予日期、授予数量、行权价格、行权条件、特殊情形的期权处理等。
第二步-成熟:成熟是指员工满足期权授予协议中约定的条件,如服务期限或工作业绩指标。成熟条件中的服务期限通常的约定为分四年成熟,至于该四年内逐年/逐月具体的成熟规划,需要结合企业的实际情况和管理思路具体建议。
富途证券ESOP嘉宾李勤律师认为,工作业绩指标虽然主要由企业确定,但律师也需要帮助企业厘清在达标、完全不达标、部分达标等情况下的处理机制。
第三步-行权:行权是指员工按照期权授予协议的约定向企业支付行权价款购买相应数量的公司股份,从而完成从期权变成股份的跨越。
富途证券ESOP嘉宾李勤律师提示,在上市前,根据国家外汇管理局《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程外汇管理有关问题的通知》(37号文),员工持股境外主体需要办理37号文登记。
由于员工数量巨大、各自的期权成熟期不同,员工实际办理37号文的程序繁杂。事实上,员工往往对于股份之上除经济权利之外的其他权利并无特别诉求,因此许多企业会将上市作为行权的前提条件,员工也更倾向于约定成熟期满行权后的经济权益分配方式、而不强求上市前进行股份登记。
结合富途证券ESOP嘉宾李勤律师的过往经验和目前的操作案例看,境外资本市场对上市前存在尚未实施完毕的股权激励接纳程度较高,基本均以充分披露为主,不管企业采用何种激励工具都不影响上市(此处提示财务影响需另行评估),而上市之前已经批准的激励计划在上市后也是继续有效的。
富途安逸(FUTU I&E)为企业提供一站式ESOP股权/期权激励管理,包括激励方案设计、税务筹划、信托设立及行权落地等全流程服务。
目前,富途已签约包括腾讯、小鹏汽车、泡泡玛特、同程艺龙、腾讯音乐、猎聘、斗鱼、中国燃气、荣昌生物、诺辉健康等超 200 家公司,其中 10 亿美金市值/估值以上的公司占比接近40%,是TMT、大消费、汽车物流、生物医药等多条赛道头部企业的首选服务商。
富途具有万人规模的行权落地实践经验,经过多年打磨,系统稳定性与业务流程上的体验日趋极致。此外富途ESOP完善的内控管理、安全的运行体系和专业的技术实力获得ISO27001 报告、SCO1 审计报告等多项国际权威标准认可,充分保障企业的数据安全和业务安全。
全自研的前中后台系统,让富途ESOP股权激励管理灵活性更强、响应更快。在公司侧,富途提供专业高效的管理员系统,让决策者清晰掌握期权现状,便捷管理;在员工侧,可视化的数据管理系统,让员工更直接地感受到激励的价值。
更多内容请关注富途IPO&ESOP微信公众号“富途安逸”,获得更多ESOP相关信息。
